Cuánto se paga por una herencia

En los últimos tiempos heredar también cuesta, al fallecer una persona, los herederos deben de cancelar los impuestos correspondientes.

El costo de la herencia en España, se manejan por grupos de parentesco, dependiendo el grupo y la comunidad en la que se está heredando, se saca el porcentaje de impuesto a cancelar.

Una de las cosas importantes que se debe saber es que la declaración de la sucesión para el pago de impuesto se debe hacer antes de los seis meses hábiles, que se comienzan a contar desde el día del fallecimiento del causante (la persona que falleció).

Para saber cuál es el total que se va a pagar en una herencia, se deben de realizar ciertos cálculos, ya que los herederos no adquieren netamente todo lo que deja el fallecido, si no que el estado se queda con una parte que pertenece al impuesto.

Lo primero que se debe hacer es calcular la masa heredaría bruta, esto quiere decir que se suma el valor real de los bienes y derechos, mas todo el inmobiliario que poseía el fallecido.

Luego se calcula lo llamada, la masa hereditaria neta, que quiere decir que al valor anterior se le resta las cargas deudas y gastos deducibles.

Luego de saber cuál es la masa hereditaria neta, se procede a dividir la herencia entre cada heredero, según lo que queda establecido en un testamento o en su defecto como lo dicte las normativas, este es llamado la porción hereditaria individual.

Luego a cada porción hereditaria, se le calcula la base imponible, lo que quiere decir es que, en caso de existir seguros de vida, se le suman, para luego calcular la base liquidable, que es donde son aplicadas las reducciones.

Al momento de tener esos valores, se le aplica la cuota íntegra, que son las tarifas y las cuotas de impuesto, y el coeficiente multiplicador, que viene siendo la cuota tributaria.

Para finalizar se aplican las bonificaciones y deducciones, todo este cálculo es lo que genera el total a ingresar de la herencia.

Grupos de parentesco

Para saber cuánto se paga por la herencia, es necesario conocer con anticipación, cuales son los grupos de parentesco, establecidos por el artículo 20 de la Ley de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) ya que, dependiendo de estos, son establecidos los impuestos de sucesiones.

Grupo I: pertenece a los descendientes y adoptados menores de 21 años.
Grupo II: descendientes y adoptados mayores de 21 años, cónyuges ascendientes y adoptantes.
Grupo III: colaterales, que pertenece a parientes de segundo grado que serían los hermanos y de tercer grado que serían los sobrinos o tíos, y descendientes o ascendientes por afinidad.
Grupo IV: son aquellos colaterales de cuarto grado que pertenece a los primos o grados más distantes y extraños.

¿Cuánto se paga por herencia de padres a hijos?

Ya teniendo conocimientos de cuáles son los grupos de parentesco, en los que se guía el gobierno español para las herencias, se determinara por grupo (I y II, los correspondiente a los hijos), cuanto se paga por herencia de padres a hijos.

Una de las cosas que son necesarias para sacar el impuesto de una sucesión es la basa imponible, que dará el valor, y esto es un incremento de patrimonio que se debe cancelar.

A la base imponible del impuesto de sucesión se le debe aplicar las reducciones, base liquidable, porcentajes, cuota íntegra, coeficientes multiplicadores y cuota tributaria.

Todo se le aplica por reducciones dependiendo de la comunidad autónoma a la que pertenezca, ya sea por parentesco, minusvalía, o naturaleza de bienes.

Existe un valor de impuesto por las comunidades autónomas, ya que cada una de ellas son las responsables de realizar el cobro, sin embargo, las normativas estatales, tiene una tarifa establecida entre 7,65% al 34%.

Esto quiere decir que mientras mayor sea lo heredado, mayor será la tarifa de impuesto que se debe cancelar, según lo declarado, y se puede calcular con la siguiente tabla:

Luego se debe calcular la cuota tributaria de los coeficientes multiplicadores, y estos varían dependiendo del parentesco y del patrimonio pre-existente del fallecido.

Realizando la unión entre el patrimonio pre-existente del heredero y su grado de parentesco, se obtendrá la cuota tributaria, que será la multiplicación del coeficiente multiplicador por la cuota íntegra.

El patrimonio preexistente para una herencia de padres a hijos queda de la siguiente forma:

Si el patrimonio está comprendido entre los 0€ y los 402.678,11€, para el grupo de parentesco perteneciente a los hijos o adoptados (I y II), ya sean mayor o menor de 21 años es de 1,0000
Si el patrimonio es mayor a los 402,678,11€ hasta los 2.007.308,43€, al grupo de parentesco I y II, le corresponde el1,0500.
En el caso de los patrimonios que se comprenden mayores a 2.007.380,43 hasta 4.020.770,98, les corresponde a los hijos el 1,1000
Y para los patrimonios que sobrepasan la cifra de 4.020.770,98, al grupo I y II, se corresponde el 1,2000.

Con lo respecta a lo que se debe pagar por una herencia, que es el impuesto de sucesiones, en el caso de los hijos, durante este año, en algunas comunidades, se ha implementado que los hijos o descendientes directos del fallecido, pagan un impuesto simbólico para las sucesiones, como en Austria, Baleares, Canarias, Castilla-La Mancha, Galicia, Extremadura, Madrid, Murcia, la Rioja, y los territorios forales.

Y existe lugares en los cuales, se exoneran los impuestos, si no superan un límite determinado, como lo es en el caso de Andalucía, que el monto no debe superar los 1.000.000 euros de la base imponible.

También está el caso de Castilla y León, que tiene un límite de 4.000 euros o en Aragón, y en este caso los herederos menores de edad tienen una reducción del 100%, y el limite determinado es de los 3.000.000 euros.

Para Cantabria, si las bases imponibles no superan los 100.000 euros, se regula la bonificación hasta un 100%, en el caso de Cataluña la bonificación se regula de un 99% a un 20% e inversamente proporcional en el caso de la base imponible, y para la comunidad Valencia la bonificación es de un 75%.

Estos es lo que se paga por una herencia, a veces se dice fácil sin embargo hay que realizar ciertos cálculos, y por último no olviden que si les toca declarar una sucesión se debe de realizar en el primer semestre desde el día del fallecimiento.

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